Денис Зайцев
Руководитель налоговой практики
15.08.2019
Ваша валюта под контролем
Государство подкинуло инвесторам очередной «сюрприз». С нового года открывшим счет в иностранной брокерской компании или форекс-дилере придется отчитываться в налоговой службе.
По словам руководителя налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Дениса Зайцева, сейчас для владельцев счетов в иностранных банках процедура уведомления достаточно простая: помимо личных данных владельца счета, в нем указывается его номер, наименование и адрес организации, где открыт такой счет, дата открытия счета, а также валюта счета. Однако у инвесторов после вступления в силу поправок к закону могут попросить более подробную информацию. Например, банк в РФ, в котором у инвестора находится счет, может запросить выписку по брокерскому счету. «И тогда у налогового органа могут появиться более конкретные вопросы как о существе операций (на предмет того, соответствуют ли они требованиям валютного контроля), так и о надлежащем налогообложении результатов таких операций», — предупреждает юрист.
«Наиболее масштабные изменения ждут россиян, которые зарабатывают на торгах биржевыми и внебиржевыми продуктами через счета, открытые у иностранных брокеров и форекс-дилеров», — рассказывает Денис Зайцев. Именно они в поправках к закону причислены к «иным организациям финансового рынка».
Однако с 1 января 2020 года все может измениться. В поправках в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» указано, что ЦБ будет устанавливать порядок зачисления на счета или списания средств, находящихся в иностранных компаниях. По словам экспертов, это нововведение может стать настоящей «головной болью» для российских инвесторов. «Порядок еще не принят, однако его несоблюдение может расцениваться как незаконная валютная операция, штраф за совершение которой составляет 75—100% от ее суммы», — предупреждает Денис Зайцев из BMS Law Firm.
Кроме того, считает юрист, риск также в жестких санкциях со стороны регулятора, которые могут последовать, если не получится «убедить» иностранную финансовую организацию, в которой открыт счет, переводить денежные средства на счет в уполномоченном банке, как того требуют российские законы. «Брокер в таком случае руководствуется законом той страны, где зарегистрирован сам, а не его клиент»,— поясняет Зайцев. В качестве примера прецедента он приводит случай с бизнесменом Алексеем Ермаковым, который пытается оспорить штраф в 127,5 млн рублей за кредит, взятый два года назад в одном из банков Армении. Предприниматель сообщил об этом в налоговую, но, поскольку операция проходила без участия российского банка, его наказали за нарушение валютного законодательства.